2010年12月8日（水）大阪南御堂会館 パフォーマンス・マネジメントセミナー
予算立案・編成・執行の未来を予測するシステム、パフォーマンス・マネジメント（PM）
午後1時半から5時半限定20名様特別ご招待セミナー
㈱ジェリコ･コンサルティング 代表取締役社長 荒川圭基
日本インフォア・グローバル・ソリューションズ㈱コンサルティングマネジャー石田雅久
㈱イーエックス 技術顧問＆PM導入コンサルタント豊島一政
「未来予算手法」提案（荒川）
ロック機能説明（基礎知識）：ロック機能トップダウン計算、ロック機能ボトムアップ計算
ロック機能活用モデル：売上・荒利益額・経費・営業利益、SC賃料予測モデル
新予算組織提案：シミュレーションシステムを導入し戦略チームを編成し予算立案
予算管理単位SBU（Strategic Business Unit）：シュリンク時代、予算単位細分化提案
リアルタイムマネジメント提案：運行管理、ステアリングコントロールの提案
多次元モデルの説明：バージョン、期間軸、変数軸、組織軸（SBU）４次元モデル
創造的破壊思想提言：大胆に壊し再構築する、百貨店SBU、ドラッグSBU、SMのSBU
ERPは現在主義、BIは過去主義、PMは未来主義（未来マネジメントが視点）
※35年前、コントロール本部予算担当当時、すべてが電卓であった。
30名体制で毎日、予算と実績を電卓で集計、常務会資料を作成していた。
予算指標作成は残業、残業の日々、エクセルもなかったし、パソコンもなかった。
いまは夢のようなシステムがある。
予算管理刷新に向けたエコス（事例紹介）＆日本インフォア製品紹介（石田）
経営情報データベース：計画策定、経営分析
計画策定：今後の経営戦略、事業計画立案、予算への落とし込み
経営分析：今後の見込み？現在の状況は？ モニタリング（多次元分析）、
Infor社PMソリューション：予算策定、予算計画、予算編成の迅速化、精密化、共有化
エコス（連結1,067億円、単体699億円）導入背景
1）
予算編成業務効率化を図りたい
2） 属人的作業から抜け出したい
3） 現場視点での予算組みにしたい
4） 店舗、商品部など予算を一元管理したい
5）
シミュレーションで予算を頻繁に組み替えたい
導入結果
1） 期日、予算収集・配分などシステム化と自動化実現、予算編成サイクル短縮
2） 予算の見直し頻度アップと週次予算導入による経費コントロール強化
3）
全員参加型予算策定と予実に対する当事者意識の向上
4） 実績・予算・見通しなど、各種データ活用したシミュレーションで精度アップ
5） グラフなど予実分析が現場で分かりやすく、売上・経費などの改善行動に直結
PM導入をめぐるトピックス（豊島）
ユーザー導入効果の意味：属人化からの脱却、情報の一元化、効率化
情報管理運営担当者の導入効果：標準化、効率化、精度向上、作業負荷軽減
マネジメント視点導入効果：予算の精度向上、達成率精度向上、業績の向上
シミュレーションする勘どころ：実世界の模型（と考える）、数式で表現される
※この店は競合店前年70％になるであろう、あの店も今年度は地域地盤沈下で
期待できないから前年80％など、シナリオを想定。
その場合「どうなるか」「どうあるべきか」をシミュレーションしていく。
シミュレーションはシナリオのシミュレーション。
計画達成のための2つの視点：アクションビュー
（どのような行動が必要か？行動の結果はどうなったか？）、
財務ビュー（どのようは数値結果を求めるか？コストや投資をどう考えるか？）
行動計画デザインとコントロールシステムの説明
事例）利益のアクションビュー 利益の向上 （利益を向上するためのアクション）
粗利益の向上 ：原価引き下げ、粗利益ミックス、回転率の向上
商品ロス削減 ：過剰発注の減少、自動発注導入、取引先発注パートナーシステム導入
人件費削減 ：給与カット、従業員教育のレベルアップ、作業プロセス改善
販促費削減 ：ポイント制の見直し、チラシの見直し、装飾費の見直し
管理費の削減 ：照明の見直し、冷凍ケースの見直し、消耗品の見直し、ITの活用
コメント
石田氏、豊島氏の話を聞いたのは2度目。
2度聞いて、彼らは何を言おうとしているかやっと理解できた。
1度ではなかなか理解できないような印象を受けた。